В своем желании уклониться от налогов или скрыть реальную прибыль некоторые компании прибегают к обналу. Чтобы наладить серые схемы, предприимчивые руководители подключают банки. Так, только в 2009 году лицензии лишились 10 банков. Однако даже пристальное внимание властей не останавливает ни банкиров, ни предпринимателей. О том, что ждет коммерческие банки, замеченные за обналичкой, сегодня мы и расскажем.
Особенности участия банков в обналичивании средств
В обналичивании денег чаще всего принимают участие мелкие и средние кредитные организации, которые помогают компаниям-заказчикам в реализации различных схем.
Подключение фирм-однодневок
Представитель фирмы, желающей в каких-либо целях обналичить определенную сумму денег, обращается в лояльный к серым схемам банк. Сотрудник подбирает ему подходящую фирму-однодневку, которая создавалась с соответствующей целью, и сообщает ее реквизиты.
Разумеется, банки тщательно следят за дочерними фирмами, ликвидируя старые, исчерпавшие себя предприятия и создавая новые. При этом, связь между кредитной организацией и такой вот однодневной фирмой отслеживается с трудом, поэтому внешне работа банка выглядит вполне законно.
Процедура обнала на сегодняшний день несколько усложнилась.
- Договор о предоставлении услуг заключается между компанией-заказчиком обнала и другой, вполне законной компанией.
- Товар или услуга предоставляются, но в документации фирмы этот факт не фиксируется.
- Далее покупателя просят произвести оплату на счет подготовленной банком фирмы-однодневки.
- Деньги с этого счета снимаются, банк получает свою комиссию, а заказчик – наличные средства.
Компании предпочитают прибегать к помощи банков по двум причинам:
- Скорость проведения операции. Сразу же после зачисления на счет подставной фирмы денег, их можно обналичить;
- Сумма перевода может быть фактически любой, поскольку банки обладают большим запасом наличных денег.
О случае использования фирм-однодневок для незаконной обналички денег расскажет следующее видео:
Привлечение физлиц
Интернет кишит предложениями о получении легких денег. Разумеется, все они основаны на каком-либо виде мошенничества. Одним из таких разводов является предложение по оформлению физлицом пластиковых карт в различных банках и передаче их заказчику за оговоренную сумму.
С точки зрения закона, лицо, попавшееся на уловки обманщиков, не делает ничего преступного. Однако подписывая в банке договор при открытии счета, Вы обязуетесь никому не передавать свою карту и код к ней. Кроме того, стоит понимать, что если дело с обналичкой будет вскрыто, без Ваших показаний следствие не обойдется.
Так что, вдаваясь в подобные аферы, трижды подумайте, нужен ли Вам такой риск и проблемы с законом. Далее мы поговорим про обналичку через оффшорные компании.
Оффшор
Оффшорами называют государства, налоговый режим в которых мизерный или вовсе отсутствует. Иными словами, власть такой страны не контролирует или слабо контролирует бухгалтерию расположенных на ее территории предприятий.
К оффшорам прибегают, чтобы уклониться от налогов и забрать сэкономленную сумму себе, чтобы избежать налогов с купли-продажи, а также спутать следы при получении доходов преступным путем.
Почему же оффшоры так привлекают российские компании? Существует целый ряд причин:
- Налоги. В РФ на прибыль назначен достаточно серьезный налог – 20%, а на дивиденды – 9%. А на Кипре, например, налог на доход – всего 10%, на дивиденды – 5%, а на Багамских островах подобные налоги и вовсе не взимаются. Получаем дольно простую арифметику. Российская компания, желающая продать свою продукцию на 1 млн. рублей, обязана отдать 200 000 рублей налога. Чтобы снизить расходы, компания продает товар по сниженной цене подставной фирме в оффшоре, оформленной, как правило, на ее же владельца. Допустим, сумма составляет 200 000 рублей. В России остается налог, равный 40 000 рублей. После перепродажи товара фирмой, находящейся в оффшоре, компания возвращает остальную, скинутую ранее, стоимость (800 000 рублей). В итоге, вместо 200 000 рублей налога будет уплачено лишь 40 000 рублей.
- Конфиденциальность. Имена владельцев крупных предприятий в России проходят через годовые отчеты компаний. В оффшорах эти данные засекречены.
- Доступность. Помощь в регистрации новой фирмы в РФ – довольно дорогая услуга (порядка 10 000 – 15 000 рублей). Сама же процедура требует много времени (от 3 недель). В оффшорах, регистрация фирмы «под ключ» производится за час (стоит от 1 000 до 10 000 долларов). Самостоятельная регистрация занимает пару недель.
Итак, выгода от увода денег в оффшор налицо. К тому же, в связи с заинтересованностью самих чиновников в сокрытии счетов, данная практика почти не пресекается.
О том, чем рискуют лояльные банки для обналички, читайте далее.
О том, как происходит выведение денег через оффшор, смотрите в видео ниже:
Ответственность за незаконное обналичивание денег (обналичку) через вклады физических лиц, банки или оффшор
В УК РФ не существует статьи, носящей название «Обналичивание денежных средств» (незаконная обналичка). Однако за данное деяние, в зависимости от способа его осуществления и прочих обстоятельств, лицо могут привлечь к ответственности по одной из ниже перечисленных статей:
- 198 (199) – Уклонение от уплаты налогов;
- 327 – Подделка документов;
- 171 – Незаконное предпринимательство;
- 173 – Лжепредпринимательство;
- 174, 174.1 – легализация средств, добытых преступным путем.
Банкиров и финансистов обвиняют, как правило, в ведении незаконной банковской деятельности (статья 172 УК).
- Если доход от преступного деяния получен в крупном размере, обвиняемого могут на 4 года лишить свободы и оштрафовать, либо вменить более мягкие меры в виде штрафа (100 000 – 300 000 рублей) или принудительных работ (также до 4 лет).
- Когда размер дохода особо крупный, либо действовала организационная группа, одним штрафом обойтись не удастся, а за решетку можно загреметь на 7 лет.
- К самому банку также применяются санкции, в виде лишения его лицензии.
О случае из судебной практики по обналичке денег специально созданным банком и ответственности его сотрудников расскажет следующий видеосюжет: