Вы просматриваете раздел: Финансовые

уклонение от уплаты налогов и экономические преступленияКак только в мире появились первые деньги, сразу зародились и связанные с ними преступления. Поначалу они были просты: воровство, обманы, подделки. С развитием финансовой системы усложнились и криминальные стороны этой сферы.

Если подходить строго, в УК нет особой главы, которая посвящалась бы финансовым преступлениям, рассматривается сфера экономики в целом. Только в КоАПе область финансов упоминается в названии 15-й главы.

Выделение финансового раздела в общей массе преступлений продиктовано логикой и стремлением к удобству. Названный раздел, в свою очередь, содержит пять подразделов, которые мы и рассмотрим.

Хозяйственные финансовые преступления

Хозяйственной деятельностью считаются всевозможные производства, выполнение работ, оказание услуг. Современный спрос даёт предпринимателям почти безграничные возможности. Вот только пользуются ими порой совсем не по закону, и тогда получается хозяйственное преступление.

  • Наиболее распространённая ситуация – это наполовину или на 100% нелегальный бизнес. Неофициальные, но весьма известные определения в этой сфере – фирмы-однодневки или фиктивное предпринимательство.
  • Отрыться, заработать и исчезнуть с рынка – вот простейшая характеристика ещё одной группы преступлений. Условно их можно называть незаконными банкротствами.
  • Ещё более распространённый сценарий – отчитываться государству в отсутствии прибылей. И одновременно держать в сейфе целые пачки «налички», которыми так удобно платить зарплату в конверте или рассчитываться как можно дешевле с рабочими-нелегалами.

Уклонение от налогов

Проблемная сфера, которая приносит колоссальные убытки. Как оценить масштаб этого преступного явления уклонения от налогов?

Но ведь в любом городе серьёзных налоговых должников куда больше одного, да и сумма долга может существенно превышать один миллион. Не случайно данные по общей задолженности всех налогоплательщиков просто отсутствуют – их просто нереально подсчитать. Очевидно, что счёт идёт на многие миллиарды.

Существует несколько преступлений, в результате которых госбюджет не досчитывается серьёзных сумм. Все они подробно рассматриваются соответствующими разделами.

Валютные

уклонение от уплаты налоговПреступления этой сферы (валютные) весьма разнообразны по своим составам и количеству противозаконных схем.

  • Один из самых простых и распространённых случаев – это подделка иностранных купюр.
  • Спекуляция валютой – ещё одно достаточно частое преступление. Это случаи, когда обмен рублей на иностранные деньги ведётся по существенно завышенному курсу. Из-за подобных «сделок» Центробанк то и дело лишает лицензий излишне жадные финансовые организации.

Есть преступления более изощрённые и специфические. Они могут касаться неправомочного использования закрытой информации (в том числе такой, которая способна всерьёз дестабилизировать финансовый рынок). Здесь же можно упомянуть различные махинации с ценными бумагами.

Против кредиторов

Вы заплатили деньги за услугу или товар, но не получили желаемого? Гражданин/организация категорически не желают выплачивать кредитные или заёмные средства? Вот ситуации, которые фактически являются преступлениями против кредиторов.

Здесь особенно важно не сужать понятия «кредитор» до банка или подобной ему организации. Кредитором становится каждый, кому так или иначе должны – физлицо, организация или государство.

Речь пойдёт о преступлении, если нанесённый таким образом ущерб перейдёт отметку в полтора миллиона рублей. Потери от злодеяний такого рода подчас огромны и невосполнимы.

Экономические

Преступления данного раздела, экономические, можно было бы назвать также коммерческими. Ведь все они так или иначе касаются получения нечестной прибыли.

В одних случаях недобросовестные/обиженные сотрудники выдают «секреты фирмы» конкурентам. В других злоумышленники зарабатывают на торговле нечестно добытым имуществом или якобы брендовыми товарами. Как и в предыдущих группах, преступления такого рода весьма разнообразны, а виновные подчас очень изобретательны.

Наказания за финансовые преступления

уклонение от уплаты налогов россияСущественные штрафы, работы всех видов, ограничение, лишение свободы – вот наиболее частые карательные меры. Кроме того, суд может запретить виновному занимать некие должности или вести определённые виды деятельности.

Финансовые преступления – это порой огромный ущерб. При этом преступники могут долгое время весьма успешно маскировать своё неподчинение законам. Во многом в этом виновата относительная непрозрачность современного российского бизнеса. Не исключено, что дальнейшее развитие финансово-экономической сферы нашей страны несколько улучшит нынешнюю ситуацию.